Leer hoe om jou potensiële reisaftrekkings te maksimeer
Om vas te stel wat die IRS sal toelaat as 'n redelike besigheidsuitgawe kan moeilik wees, veral wanneer dit by buitelandse reise kom.
Een van my vorige artikels het uiteengesit hoe u reisuitgawes kan aftrek wanneer u persoonlike uitstappies (of aktiwiteite) met sakereise kombineer. Basies moet die sakereis hoofsaaklik vir besigheid wees om die hele reis as 'n besigheidskoste te eis. Die beslissende faktor is gewoonlik die hoeveelheid tyd (nie uitgawes) wat aan besigheidsaktiwiteite spandeer word, soos tyd spandeer op persoonlike aktiwiteite nie.
As meer tyd aan besigheid toegewy word, kwalifiseer die hele reis as 'n aftrekbare sakereis. En natuurlik, as jy geen wesenlike persoonlike aktiwiteite aangaan nie, is jou hele sakereis ten volle aftrekbaar.
Buitelandse reis aftrekkings
Vir buitelandse reise moet u nie net die vereiste besigheidstydperk voldoen nie, maar u moet addisionele hekkies bevredig. INDIEN:
1) U totale buitelandse reisdae is meer as 7 opeenvolgende dae
EN
2) U vreemde reis "nie-besigheidsdae" is 25% of meer van u totale buitelandse reisdae.
Hier is hoe dit alles werk
Maandag vlieg jy van Boston na Londen en woon Donderdag alledaagse sakekonvensies en -byeenkomste by. Van Vrydag tot Sondag is jy besig om in Londen te besoek. Jy gaan Maandag terug na Boston. Die meerderheid van die tyd wat spandeer word aan besigheidsaktiwiteite, oorskry die hoeveelheid tyd wat aan persoonlike aktiwiteite bestee word, sodat jy voldoen aan die algemene tydreël vir alle besigheids- en persoonlike reis.
Tot dusver kwalifiseer jy vir 'n 100% besigheidsreis. Pas nou die buitelandse reëls toe; Aangesien u "totale buitelandse reis" dae nie meer as 7 dae is nie, geld geen spesiale buitelandse reëls nie, en u hou u volle aftrekbare sakereis.
Nou as jy Vrydag gewerk het, het jy jou persoonlike naweek verleng tot Maandag, en Dinsdag verlaat, voldoen jy steeds aan die tydreël algemene reël, maar jou vreemde reisdae het 7 opeenvolgende EN jou "persoonlike dae" oorskry (3 dae - Saterdag, Sondag, Maandag ) is meer as 25% van u totale buitelandse reisdae (totale buitelandse reisdae Maandag tot en met Dinsdag = 8 dae en 25% van 8 = 2.
So 3 persoonlike dae oorskry 2). Daarom moet u u besigheids aftrekkings verminder deur 3 / 8s (persoonlike dae / totale vreemde dae).
uitsonderings
Nou, diep binne die Belastingwet, lê daar 'n paar uitsonderings op hierdie reiskostreël: eers as jy kan wys dat jy nie in beheer is van die besigheidsreise nie (nie besluit of die reis nodig is nie) OF dat die hoof Motivering van die reis was nie persoonlik nie (goeie besigheidsredes vir die reis), dan vermy jy die buitelandse reisreël, en jy is terug na 'n heeltemal aftrekbare sakereis. Nog 'n manier om die buitelandse reisreël te vermy, is deur die IRS-metode te gebruik om "besigheidsdae" te definieer.
Byvoorbeeld, dae tussen "werksdae" (naweke, vakansiedae of selfs ander weeksdae) word "sakedae" self. So in ons voorbeeld, as u Dinsdag nog 'n sakebesadering gehad het en Woensdag vertrek het, word al u "vreemde dae" besigheidsdae, aangesien Saterdag, Sondag en Maandag tussen twee duidelike "besigheidsdae" en die reisdag geval het. Terugkeer huis is ook besigheid. Daarom het jy geen "persoonlike dae" nie. Aangesien u persoonlike dae (0) nou nie meer as 25% van u totale buitelandse reisdae oorskry nie, is spesiale buitelandse reisreëls nie van toepassing nie.
U terugkeer na 'n heeltemal aftrekbare sakereis, met inagneming van die Tydsbestuurreël wat in my vorige artikel bespreek is, is tevrede (in hierdie voorbeeld sal dit wees sedert die tyd spandeer is aan besigheidsaktiwiteite - 7 dae, Maandag tot Vrydag en die volgende Dinsdag en Woensdag , het die tyd bestee aan persoonlike aktiwiteite -3 dae, Saterdag, Sondag en Maandag).
Nou as jy na jou Dinsdag-vergadering nog 2 dae in Londen bly, geniet die kultuur, terugkeer op Vrydag. Dien eers die algemene Tydreël toe: 7 werksdae (MF, Dins, Vr) teen 5 persoonlike dae (Saterdag, Son , Ma, wo, thur). Die algemene reël vir die tyd bestee aan besigheid teen persoonlike aktiwiteite word nagekom, so jou reis is tot dusver ten volle aftrekbaar. Nou moet die buitelandse reisreëls hersien word; U totale buitelandse reisdae oorskry 7 opeenvolgende dae, maar u het slegs 2 persoonlike dae onder die buitelandse reëls (slegs die laaste Woensdag en Donderdag, aangesien Saterdag, Sondag en Maandag tussen ander "werksdae" was) wat minder as 25% is. van die totaal 12 dae buitelandse reis.
Daarom is die buitelandse reisreëls nie van toepassing nie. Jy is terug na 'n ten volle aftrekbare sakereis.
aanbevelings
Soos u kan sien, sou daar 'n sekere voordeel wees om u besigheids- / konvensievergaderings elke paar dae uit te brei, om "persoonlike dae" in "besigheidsdae" te verander. Sekere regverdige besigheidsredes waarom u vergaderings / konvensies versprei kan word, sluit in: om tyd vir dinkskrums op spesifieke besigheidstrategieë toe te laat, skeduleringskonflikte met sleutelwerknemers het verskeie vergaderings nodig gehad, voorbereidings was nodig tussen opeenvolgende vergaderings, besoekers besoekers was slegs beskikbaar op sekere dae, konvensie en ander besigheidsdatums het nie saamgeval nie, ens... ongeag die besigheidsoorsig, gebeur dit ook dat daar tussenlopende geskeduleerde sakegeleenthede plaasvind.
Ook by die toepassing van die reëls vir buitelandse reisreëlings kwalifiseer die gedeeltelike werksdae volgens die IRS vir volledige sakedae, "so 'n besigheids vergadering van twee uur, gevolg deur persoonlike aktiwiteite die res van die dag, is 'n" werksdag. "
Optimalisering van u potensiële aftrekkings
Dit is duidelik dat, hoe meer buitelandse reisdae jy regtig kan klassifiseer as "besigheidsdae," hoe beter kans jy het om die uitwerking van die spesiale buitelandse reisreëls te vermy.
As u selfstandig is, kan u vanselfsprekend hierdie inligting tot u voordeel gebruik.
Maar hoe gaan dit met die maatskappy werknemer wat vergoed word vir reiskoste? Oorweeg dit: Op grond van ons besprekings van die reisreëls hierbo, bepaal jy jou reis is 'n heeltemal aftrekbare sakereis. Nou terwyl jy in Londen is, vergoed jou maatskappy jou vir etes teen 'n bedrag van $ 65 per dag. U maak kosteverslae aan vir enige uitgawes buite die sak. Alhoewel u maatskappy u terugbetaal of net betaal vir etes by $ 65 per dag, kan u steeds die verskil tussen die IRS Per Diem Maaltydbedrag vir Londen ($ 144 per dag) aftrek en wat u elke dag terugbetaal is. weer weg. As u maatskappy u terugbetaal vir $ 175 per dag, is die IRS Per Diem Lodging for London nou $ 319. Dit is reg, die verskil is aftrekbaar. Dieselfde geld vir uitgawes buite sak. In die loop van 'n jaar kan hierdie verskil optel.
As jy dus persoonlike aktiwiteite met besigheidsreise meng, hersien eersgenoemde besprekings om eers te bepaal of die meeste tyd aan besigheidsaktiwiteite bestee word (die algemene tydreël) en indien buitelandse reis betrokke is, of jy die buiteland kan vermy reisreëls soos hierbo uiteengesit. Indien nie, verminder u sakebelastingaftrekkings met die toepaslike verhouding van "nie-besigheidsdae" tot "totale dae in die buiteland."